Comment déclarer ses revenus de retraite aux impôts

Pour déclarer ses revenus de retraite aux impôts, on passe par la déclaration en ligne sur impots.gouv.fr : les pensions versées par les caisses sont en principe préremplies et il suffit de les vérifier, de les corriger si besoin puis de valider. Les pensions de retraite sont imposables comme des salaires, après un abattement de 10 %. Les règles et les montants évoluent chaque année : confirmez-les sur le site officiel.

Les étapes de la déclaration en bref

1. Connectez-vous à votre espace particulier sur impots.gouv.fr (numéro fiscal et mot de passe ou FranceConnect).
2. Ouvrez la déclaration de revenus en ligne lors de la campagne annuelle, qui s’ouvre au printemps.
3. Contrôlez les pensions préremplies avec votre attestation fiscale ou votre relevé annuel de la caisse.
4. Ajoutez les revenus manquants (retraite étrangère, rente, retraite supplémentaire) dans les bonnes cases.
5. Vérifiez les autres rubriques : situation de famille, charges, réductions et crédits d’impôt.
6. Validez, puis conservez l’accusé de réception.

Quelles pensions sont imposables ?

La plupart des revenus issus de la retraite entrent dans la catégorie des pensions, retraites et rentes. Sont notamment concernés :

• la retraite de base (régime général, MSA, fonction publique, régimes spéciaux)
• la retraite complémentaire (Agirc-Arrco, Ircantec)
• la pension de réversion
• les pensions d’invalidité, qui suivent des règles voisines
• certaines retraites supplémentaires et rentes issues d’un plan d’épargne retraite

L’Aspa (allocation de solidarité aux personnes âgées) n’est pas imposable et n’apparaît donc pas sur la déclaration. Une retraite perçue de l’étranger, un capital versé à la sortie d’un contrat ou une rente viagère obéissent à des règles propres : lisez bien les notices de chaque case.

Retraite préremplie : que vérifier ?

Les caisses transmettent chaque année à l’administration fiscale le montant imposable de vos pensions. Il apparaît dans la rubrique « Pensions, retraites, rentes », en général dans les cases 1AS (déclarant 1) et 1BS (déclarant 2). Comparez le montant avec votre attestation fiscale, disponible dans l’espace personnel de votre caisse de retraite.

Les écarts les plus courants viennent :

• d’une pension d’une caisse oubliée (par exemple une complémentaire ou un régime de travailleur indépendant)
• d’un changement de situation en cours d’année, comme un départ en retraite ou un veuvage
• d’une retraite étrangère ou d’une rente qui n’est pas transmise automatiquement

Si un montant est faux, modifiez-le directement dans la case concernée et gardez le justificatif. Si une pension manque, ajoutez-la : en cas d’omission, l’administration peut vous réclamer l’impôt correspondant.

Abattement de 10 % ou frais réels : comment ça marche ?

Les pensions bénéficient d’un abattement forfaitaire de 10 % pour frais, appliqué automatiquement. Cet abattement est plafonné et un minimum s’applique, avec des montants révisés chaque année et propres à chaque foyer : consultez la brochure officielle de la campagne en cours pour les chiffres à jour. Le plafond joue pour l’ensemble des pensions du foyer, ce qui compte si vous et votre conjoint percevez chacun une retraite.

Il est parfois possible d’opter pour les frais réels. L’intérêt est faible pour la plupart des retraités. Cette option demande des justificatifs précis.

Le prélèvement à la source sur la retraite

Votre caisse prélève chaque mois l’impôt à partir du taux transmis par l’administration fiscale. Après avoir déclaré vos revenus, ce taux est recalculé et appliqué à partir de septembre. Depuis votre espace particulier, vous pouvez :

• consulter votre taux de prélèvement
• moduler vos prélèvements si vos revenus changent nettement
• choisir un taux individualisé si vous êtes en couple avec des pensions différentes
• signaler un changement de situation (décès du conjoint, mariage, pacs, divorce)

La mise à jour est rapide et se répercute sur le versement suivant ou celui d’après. Si vous n’êtes pas imposable, aucun prélèvement ne s’applique.

Cas particuliers à connaître

Cumul emploi-retraite

Si vous reprenez une activité salariée, les salaires se déclarent à part, dans la rubrique « Traitements et salaires ». Ils s’ajoutent à vos pensions pour le calcul de l’impôt.

Pension de réversion et veuvage

La pension de réversion est imposable comme une retraite. Après le décès du conjoint, la déclaration de l’année du décès est particulière : deux périodes sont à distinguer. Mieux vaut vérifier la notice ou demander conseil au service des impôts des particuliers.

Séjour en établissement

Les frais d’hébergement et de dépendance d’une personne âgée en établissement spécialisé peuvent ouvrir droit à une réduction d’impôt, dans une limite de dépenses fixée par l’administration. Gardez les factures et attestations de l’établissement.

Retraité à l’étranger

La situation dépend de votre résidence fiscale et des conventions entre la France et le pays concerné. Cette situation est complexe : renseignez-vous auprès du service dédié des impôts.

Quels justificatifs conserver ?

• les attestations fiscales de chaque caisse de retraite
• les relevés de pension de l’année
• les justificatifs de frais d’hébergement ou de dépendance, le cas échéant
• l’avis d’imposition et l’accusé de réception de la déclaration

Conservez-les au moins le temps de la période où l’administration peut effectuer un contrôle, soit en principe jusqu’à la fin de la troisième année suivant celle de l’imposition.

Que faire si vous ne pouvez pas déclarer en ligne ?

La déclaration en ligne est la règle pour les foyers dont la résidence principale dispose d’un accès à internet. Si vous n’êtes pas à l’aise avec l’informatique ou si vous n’avez pas d’accès, vous pouvez demander une déclaration papier ou être accompagné dans un espace France Services. Votre centre des finances publiques propose aussi des rendez-vous. Pour une situation qui sort de l’ordinaire, faites-vous aider par un conseiller fiscal ou un professionnel du chiffre : ce contenu est informatif et ne remplace pas son avis.