Sur votre notification de retraite, votre pension apparaît en montant brut. La somme réellement virée sur votre compte est plus faible, car des prélèvements sociaux s’appliquent chaque mois. Savoir passer du brut au net vous aide à bâtir un budget de retraité réaliste et à anticiper votre imposition.
Voici l’essentiel à connaître pour convertir votre retraite brut en net en 2026 :
- Les prélèvements sociaux réduisent votre pension : CSG, CRDS, CASA et parfois une cotisation d’assurance maladie.
- Le taux total va de 0 % à 9,1 % sur la retraite de base et atteint 10,1 % sur la retraite complémentaire.
- Votre taux dépend de votre revenu fiscal de référence et de votre nombre de parts.
- Le net versé que vous touchez diffère du net imposable qui sert de base à votre impôt.
- Les seuils et les taux sont révisés chaque année : vérifiez-les auprès de votre caisse.
Quels prélèvements sociaux s’appliquent sur votre pension ?
Le passage du brut au net repose sur quatre prélèvements. Trois concernent la quasi-totalité des retraités imposables, le quatrième vise surtout la retraite complémentaire.
- La CSG (contribution sociale généralisée) : c’est le prélèvement principal. Son taux varie selon vos revenus, de 0 % à 8,3 %.
- La CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale) : son taux est de 0,5 %.
- La CASA (contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie) : elle s’élève à 0,3 % et finance l’accompagnement de la perte d’autonomie.
- La cotisation d’assurance maladie : environ 1 % sur la retraite complémentaire pour les retraités concernés. Elle explique l’écart entre le taux de la base et celui de la complémentaire.
Certaines pensions échappent totalement à ces prélèvements, comme l’allocation de solidarité aux personnes âgées. Dans tous les cas, les prélèvements sont retenus directement par votre caisse avant le versement, selon un principe de précompte. Vous n’avez donc aucune démarche à faire pour qu’ils soient appliqués.
Les quatre taux de prélèvement selon votre revenu
Selon votre situation fiscale, vous relevez de l’un des quatre régimes suivants : exonération, taux réduit, taux médian ou taux plein. Le tableau ci-dessous récapitule les taux applicables en 2026 sur la retraite de base.
| Situation (selon le revenu fiscal) | Taux de CSG | Total des prélèvements sur la retraite de base |
|---|---|---|
| Exonération totale | 0 % | 0 % |
| Taux réduit | 3,8 % | 4,3 % |
| Taux médian | 6,6 % | 7,4 % |
| Taux plein | 8,3 % | 9,1 % |
Sur la retraite complémentaire, une cotisation d’assurance maladie d’environ 1 % s’ajoute pour les retraités soumis au taux médian ou au taux plein. Le total passe alors à environ 8,4 % ou 10,1 %. Les retraités exonérés ou au taux réduit ne paient pas cette cotisation.
Comment votre taux est-il déterminé ?
Votre caisse n’applique pas un taux au hasard. Elle se fonde sur deux éléments transmis par l’administration fiscale :
- Votre revenu fiscal de référence (RFR), celui de l’avant-dernière année. Pour une pension versée en 2026, la caisse retient le RFR de 2024.
- Votre nombre de parts de quotient familial, qui relève les seuils si vous vivez en couple ou avez des personnes à charge.
À titre indicatif, pour une part et en métropole, les seuils de RFR 2026 se situent autour des valeurs suivantes. Ils sont revalorisés chaque année, donc à confirmer sur votre avis d’imposition ou auprès de votre caisse :
- Exonération : RFR inférieur à environ 12 800 €.
- Taux réduit (4,3 %) : RFR compris entre environ 12 800 € et 16 800 €.
- Taux médian (7,4 %) : RFR compris entre environ 16 800 € et 26 100 €.
- Taux plein (9,1 %) : RFR supérieur à environ 26 100 €.
Chaque demi-part supplémentaire relève ces seuils d’environ 3 400 €. Un dispositif de lissage vous protège en cas de franchissement de seuil : pour basculer vers un taux plus élevé, votre RFR doit dépasser la limite pendant deux années consécutives. Une hausse ponctuelle de revenus ne fait donc pas grimper votre taux immédiatement.
Exemple de calcul : d’une pension brute à la pension nette
Prenons le cas d’un retraité soumis au taux plein, avec deux pensions :
- une retraite de base de 1 200 € brut par mois,
- une retraite complémentaire de 500 € brut par mois,
- soit un total de 1 700 € brut par mois.
Le calcul des prélèvements se fait pension par pension, car les taux diffèrent :
- Retraite de base : 1 200 € × 9,1 % = 109,20 € de prélèvements, soit 1 090,80 € net.
- Retraite complémentaire : 500 € × 10,1 % = 50,50 € de prélèvements, soit 449,50 € net.
Au total, ce retraité subit 159,70 € de prélèvements sociaux et perçoit 1 540,30 € net par mois, contre 1 700 € brut. L’écart mensuel dépasse 159 €, ce qui montre l’intérêt de raisonner en net dès la préparation de votre budget.
Le résultat dépend fortement de votre taux. Avec les mêmes pensions, ce retraité percevrait environ 1 569 € net au taux médian; environ 1 627 € net au taux réduit; et l’intégralité des 1 700 € brut en cas d’exonération. Le taux de CSG appliqué pèse donc davantage que le montant brut lui-même sur ce que vous touchez réellement.
Net versé ou net imposable : quelle différence ?
Deux montants nets coexistent, et les confondre fausse votre anticipation fiscale.
- Le net versé est la somme réellement créditée sur votre compte, une fois tous les prélèvements retirés.
- Le net imposable est la base retenue pour calculer votre impôt sur le revenu et le prélèvement à la source.
Ces deux chiffres diffèrent, car une partie seulement de la CSG est déductible de votre revenu imposable. Au taux plein, 5,9 % de CSG sont déductibles, tandis que le reste de la CSG, la CRDS, la CASA et la cotisation d’assurance maladie ne le sont pas.
Reprenons l’exemple précédent. Le net imposable se calcule en retirant du brut la seule CSG déductible : 1 700 € moins 5,9 %, soit environ 100,30 €, ce qui donne 1 599,70 € de net imposable. Ce retraité touche donc 1 540,30 € par mois mais sera imposé sur 1 599,70 €. La base d’imposition dépasse la somme réellement perçue de près de 60 € par mois, une nuance souvent oubliée.
L’erreur à éviter avec votre pension nette
L’erreur la plus fréquente consiste à confondre le net versé et le net imposable. Beaucoup de retraités calibrent leur budget sur le net imposable indiqué sur un document, alors qu’ils reçoivent moins. À l’inverse, certains sous-estiment leur impôt en le calculant sur le net versé, plus bas que la base réelle.
Deux autres réflexes vous évitent des déconvenues :
- Ne pas oublier la cotisation d’assurance maladie sur la complémentaire. Appliquer 9,1 % à toutes vos pensions sous-estime les prélèvements, car la complémentaire supporte jusqu’à 10,1 %.
- Vérifier le taux réellement appliqué sur votre relevé. Si votre RFR a baissé, vous pouvez basculer vers un taux plus faible, voire l’exonération. Un taux erroné se corrige auprès de votre caisse.
Questions fréquentes sur la retraite brut en net
La pension de retraite nette est-elle imposable ?
Oui. Après les prélèvements sociaux, votre pension reste soumise à l’impôt sur le revenu, prélevé à la source. L’impôt se calcule sur le net imposable, distinct du net versé.
Peut-on être totalement exonéré de prélèvements sociaux ?
Oui, si votre revenu fiscal de référence reste sous le premier seuil. Dans ce cas, aucun prélèvement social ne s’applique et votre pension nette égale votre pension brute.
Mon taux peut-il changer d’une année à l’autre ?
Oui. Comme il dépend du revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année, une variation de vos revenus peut modifier votre taux. Le mécanisme de lissage limite toutefois les changements liés à une hausse ponctuelle.
Où trouver mon taux et mon revenu fiscal de référence ?
Votre revenu fiscal de référence figure sur votre avis d’imposition. Le taux appliqué apparaît sur votre notification ou votre relevé de pension. En cas de doute, votre caisse de retraite reste votre interlocuteur.
Les taux et les seuils cités correspondent à 2026 et évoluent chaque année. Cet article présente des notions générales et ne constitue pas un conseil personnalisé. Pour estimer précisément votre pension nette ou vérifier votre situation, rapprochez-vous de votre caisse de retraite ou d’un conseiller, seuls habilités à traiter votre cas particulier.